OSS-Auswertung
EU-Fernverkäufe an Privatkunden je Bestimmungsland und Steuersatz – mit Lieferschwelle, Export für Excel und CSV-Datei für die OSS-Meldung im BZSt-Portal.
Verkaufst du an Privatkunden in anderen EU-Ländern, musst du ab 10.000 € im Jahr die Umsatzsteuer des Bestimmungslands abführen und über den One-Stop-Shop (OSS) melden. Die OSS-Auswertung fasst diese Umsätze für dich zusammen. Du findest sie unter Finanzen → OSS-Auswertung (Gruppe Export & Meldungen).
Bevor du anfängst
- Ansehen dürfen alle mit dem Recht Finanzdaten ansehen (z. B. Inhaber, Administration, Buchhaltung).
Was die Auswertung zeigt
Voreingestellt ist das aktuelle Quartal; über die Zeitraumauswahl rechts wählst du einen anderen (OSS wird quartalsweise gemeldet). Arbeitest du mit mehreren Firmen, schränkst du die Auswertung mit dem Firmenfilter auf eine Firma ein. Die Tabelle hat je Bestimmungsland, Steuersatz und Versandland eine Zeile:
| Spalte | Bedeutung |
|---|---|
| Bestimmungsland | Land der Lieferadresse (sonst Rechnungsadresse) |
| Steuersatz | Angewandter Umsatzsteuersatz |
| Netto | Summe netto, abzüglich Gutschriften und Stornos zu Rechnungen desselben Quartals |
| Umsatzsteuer | Summe der Umsatzsteuer |
| Belege | Anzahl der Rechnungen und Gutschriften |
| Versteuert | OSS (Zielland) – Steuer des Bestimmungslands, gehört in die OSS-Meldung; Inland (unter Schwelle) – deutsche Steuer, solange die Lieferschwelle nicht überschritten ist; ohne Steuerland (vor OSS-Umstellung) – ältere Belege |
| Versand ab | Land, aus dem versendet wurde (Inland oder z. B. ein Fulfillment-Lager im Ausland) |
Über der Tabelle stehen die Summe EU-Fernverkäufe netto und die gesamte Umsatzsteuer.
Berücksichtigt werden Rechnungen mit Umsatzsteuer an Kunden ohne USt-IdNr. in anderen EU-Ländern. Rechnungen an Firmen mit USt-IdNr. (Reverse Charge bzw. innergemeinschaftliche Lieferung) gehören nicht dazu.
Belege in Fremdwährung rechnet allverto mit dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Zeitraums in Euro um, wie es für die OSS-Erklärung vorgeschrieben ist (Art. 366 MwStSystRL, § 16 Abs. 6 UStG). Die verwendeten Kurse stehen über der Tabelle. Fehlt ein EZB-Kurs, nimmt allverto den Kurs des Belegs und weist darauf hin.
Berichtigungen früherer Quartale
Gutschriften und Stornos zu Rechnungen aus einem früheren Quartal gehören nicht in die Summe des laufenden Quartals, sondern sind eine Berichtigung des ursprünglichen Zeitraums. allverto zeigt sie deshalb getrennt in einem gelben Kasten über der Tabelle – je ursprünglichem Quartal, Land und Steuersatz mit Netto, Steuer und Anzahl der Belege. Sie sind weder in der Summe noch in der BZSt-Datei enthalten. Erfasse sie im BZSt-Portal als Berichtigung der Erklärung des ursprünglichen Quartals.
Lieferschwelle
allverto rechnet die EU-Fernverkäufe des Vorjahres und des laufenden Jahres mit. Bist du (noch) nicht für OSS registriert, erscheint ein gelber Hinweis:
- Lieferschwelle bald erreicht – mit Anteil an den 10.000 € und den Summen beider Jahre.
- Lieferschwelle überschritten – neue Vorgänge an Privatkunden in der EU tragen ab jetzt den Satz des Ziellandes. Melde dich beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zum OSS-Verfahren an.
Erscheint der Hinweis „… mit deutschem Steuersatz“, stehen ältere Belege ohne Steuerland mit 19 % oder 7 % in der Auswertung. Kläre mit deiner Steuerberatung, ob sie richtig versteuert sind.
Exportieren und melden
| Knopf | Ergebnis |
|---|---|
| Exportieren | Die ganze Auswertung als CSV (Semikolon, öffnet direkt in Excel) mit Summenzeile |
| OSS-Meldung (BZSt) | CSV im Importformat des BZSt (Steuererklärung OSS EU-Regelung, Version 2.0) – nur die Zeilen OSS (Zielland), zusammengefasst je Land, Steuersatz und Versandland |
Die BZSt-Datei lädst du im BZSt-Portal unter Datei hochladen hoch und prüfst die Meldung dort, bevor du sie abschickst. Fehlt für ein Versandland im Ausland die USt-IdNr., meldet allverto das beim Erstellen als Hinweis.
Häufige Fragen
Meine EU-Verkäufe fehlen in der Auswertung.
Prüfe, ob es Rechnungen sind (Aufträge ohne Rechnung zählen nicht), ob der Kunde keine USt-IdNr. hat, ob das Rechnungsdatum im gewählten Zeitraum liegt und ob der Firmenfilter passt.
Wie komme ich an die Zahlen für die Buchhaltung?
Die Erlöse mit ausländischem Steuersatz gehen mit dem DATEV-Export auf das Konto OSS (EU-Fernverkauf), wenn du es in den Finanz-Einstellungen unter DATEV & Konten eingetragen hast.