Informe OSS
Ventas a distancia en la UE a particulares por país de destino y tipo impositivo, con umbral de entregas, exportación para Excel y archivo CSV para la declaración OSS en el portal del BZSt.
Si vendes a particulares de otros países de la UE, a partir de 10.000 € al año tienes que ingresar el IVA del país de destino y declararlo a través de la ventanilla única (One-Stop-Shop, OSS). El informe OSS resume estas ventas por ti. Lo encontrarás en Finanzas → Informe OSS (grupo Exportación y declaraciones).
Antes de empezar
- Pueden verlo todas las personas con el permiso Ver datos financieros (p. ej. Propietario, Administración, Contabilidad).
Qué muestra el informe
Por defecto está seleccionado el trimestre actual; con el selector de período de la derecha eliges otro (el OSS se declara trimestralmente). Si trabajas con varias empresas, limita el informe a una empresa con el filtro de empresa. La tabla tiene una fila por país de destino, tipo impositivo y país de envío:
| Columna | Significado |
|---|---|
| País de destino | País de la dirección de entrega (si no, de la dirección de facturación) |
| Tipo impositivo | Tipo de IVA aplicado |
| Neto | Suma neta, menos abonos y anulaciones de facturas del mismo trimestre |
| IVA | Suma del IVA |
| Documentos | Número de facturas y abonos |
| Tributación | OSS (país de destino): impuesto del país de destino, va en la declaración OSS; Nacional (por debajo del umbral): impuesto alemán mientras no se supere el umbral de entregas; sin país fiscal (antes del cambio a OSS): documentos antiguos |
| Enviado desde | País desde el que se envió (Nacional o, p. ej., un almacén de fulfillment en el extranjero) |
Encima de la tabla aparecen el Total ventas a distancia en la UE (neto) y el IVA total.
Se tienen en cuenta las facturas con IVA a clientes sin NIF-IVA en otros países de la UE. Las facturas a empresas con NIF-IVA (inversión del sujeto pasivo o entrega intracomunitaria) no se incluyen.
allverto convierte los documentos en moneda extranjera a euros con el tipo del BCE del último día del período, como exige la declaración OSS (art. 366 de la Directiva del IVA, § 16 apdo. 6 UStG). Los tipos usados aparecen sobre la tabla. Si falta un tipo del BCE, allverto usa el tipo del documento y lo indica.
Correcciones de trimestres anteriores
Los abonos y anulaciones de facturas de un trimestre anterior no pertenecen a la suma del trimestre actual, sino que son una corrección del período original. Por eso allverto los muestra aparte en un recuadro amarillo sobre la tabla, por trimestre original, país y tipo impositivo con neto, impuesto y número de documentos. No están ni en la suma ni en el archivo del BZSt. Regístralos en el portal del BZSt como corrección de la declaración del trimestre original.
Umbral de entregas
allverto suma las ventas a distancia en la UE del año anterior y del año en curso. Si (todavía) no estás registrado en el OSS, aparece un aviso amarillo:
- Umbral de entregas casi alcanzado: con el porcentaje de los 10.000 € y las sumas de ambos años.
- Umbral de entregas superado: las nuevas operaciones con particulares de la UE llevan desde ahora el tipo del país de destino. Date de alta en el régimen OSS ante la Oficina Central Federal de Impuestos alemana (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt).
Si aparece el aviso «… con tipo impositivo alemán», el informe contiene documentos antiguos sin país fiscal al 19 % o al 7 %. Consulta con tu asesoría fiscal si están correctamente gravados.
Exportar y declarar
| Botón | Resultado |
|---|---|
| Exportar | Todo el informe como CSV (punto y coma, se abre directamente en Excel) con fila de totales |
| Declaración OSS (BZSt) | CSV en el formato de importación del BZSt (declaración OSS, régimen de la UE, versión 2.0): solo las filas OSS (país de destino), agrupadas por país, tipo impositivo y país de envío |
Sube el archivo del BZSt en el portal del BZSt en Datei hochladen (subir archivo) y revisa allí la declaración antes de enviarla. Si falta el NIF-IVA de un país de envío en el extranjero, allverto te lo indica con un aviso al crear el archivo.
Preguntas frecuentes
Faltan mis ventas en la UE en el informe.
Comprueba si son facturas (los pedidos sin factura no cuentan), si el cliente no tiene NIF-IVA, si la fecha de factura está dentro del período elegido y si el filtro de empresa es el correcto.
¿Cómo obtengo las cifras para la contabilidad?
Los ingresos con tipo impositivo extranjero van con la exportación DATEV a la cuenta OSS (ventas a distancia en la UE), siempre que la hayas indicado en la configuración de finanzas en DATEV y cuentas.