Exportación para la inspección fiscal
Exportar documentos, pagos, facturas de proveedor y los datos maestros correspondientes de un período para la entrega de datos a la inspección fiscal (GoBD, Z3).
En una inspección fiscal, la administración tributaria alemana puede exigir que le entregues los datos fiscalmente relevantes en un soporte de datos (§ 147, apdo. 6 AO, «acceso Z3» según GoBD). La exportación DATEV solo cubre los asientos: con la Exportación para la inspección fiscal el inspector recibe además los documentos con todas sus posiciones y los datos maestros de allverto en un formato que el software de auditoría IDEA lee directamente. La encontrarás en Finanzas → Exportación DATEV, pestaña Inspección fiscal.
Antes de empezar
- Pueden exportar el propietario, Administración y Contabilidad (permiso Crear exportación para la inspección fiscal, ver Usuarios y roles). Sin este permiso la pestaña está oculta.
- Aclara con el inspector o con tu asesoría fiscal el período de inspección y si se necesitan los PDF de los documentos.
- Los datos del TPV los entregas por separado como exportación DSFinV-K desde el TPV (ver Exportación TSE y notificación ELSTER).
Paso a paso
- Abre Finanzas → Exportación DATEV y cambia a la pestaña Inspección fiscal.
- Elige el Período (fecha del documento): viene preseleccionado el año anterior. Si gestionas varias empresas, elige al lado la Empresa.
- Revisa el número de registros por tabla.
- Si es necesario, marca Incluir PDF de los documentos. El archivo será bastante más grande (como máximo 300 MB de archivos por exportación; si no, divide el período).
- Haz clic en Descargar exportación (ZIP) y entrega el archivo al inspector, preferiblemente en una memoria USB cifrada o por la vía indicada por Hacienda.
Qué contiene el archivo
El ZIP contiene un archivo CSV por tabla (UTF-8, punto y coma, punto como separador decimal) y un index.xml según el estándar de descripción para la entrega de datos (GDPdU). El index.xml describe columnas, tipos de datos y claves: IDEA lee así todas las tablas sin más ajustes.
| Tabla | Contenido |
|---|---|
| Documentos | Facturas, notas de crédito y anulaciones con fecha, cliente, tipo de impuesto, moneda, tipo de cambio, neto/impuesto/bruto (también en euros), estado y suma de control del PDF archivado |
| Posiciones de documentos | Todas las posiciones de los documentos con número de artículo, cantidad, precio unitario, tipo impositivo e importes |
| Pagos | Pagos, descuentos, cancelaciones de saldo y reembolsos de documentos de venta del período |
| Facturas de proveedor | Facturas de proveedor con proveedor, importes, estado, estado contable y anulación |
| Posiciones de facturas de proveedor | Desglose por tipo impositivo, cuenta contable y centro de coste |
| Pagos a proveedores | Pagos, descuentos y cancelaciones de saldo de facturas de proveedor del período |
| Clientes, Proveedores, Artículos | Solo los datos maestros que aparecen en los documentos y pagos del período |
Con Incluir PDF de los documentos, el ZIP contiene además las carpetas Belege (PDF archivados, sin cambios desde su emisión) y Eingangsrechnungen (archivos subidos de facturas de proveedor).
Registro
Cada exportación se registra con fecha y hora, período, empresa, número de registros y archivos, usuario, nombre de archivo y suma de control (SHA-256). La lista Exportaciones anteriores para la inspección fiscal aparece debajo de la exportación; además hay una entrada en el registro de cambios.
Preguntas frecuentes
¿No basta con la exportación DATEV?
La exportación DATEV contiene asientos. Pero la inspección también puede solicitar los datos de los sistemas previos: documentos con posiciones, pagos y datos maestros tal como se registraron en allverto. Eso es exactamente lo que contiene esta exportación.
¿Contiene el archivo datos personales?
Sí: nombres y direcciones de los clientes y proveedores que aparecen en el período. Entrega el archivo solo si la inspección lo solicita y borra las copias en cuanto ya no se necesiten.
¿Por qué faltan las facturas de proveedor al exportar una empresa?
Las facturas de proveedor pertenecen a la empresa predeterminada. Si eliges otra empresa, la exportación solo contiene sus documentos de venta y pagos.