Raport OSS
Sprzedaż wysyłkowa w UE do konsumentów według kraju przeznaczenia i stawki podatku – z progiem dostaw, eksportem do Excela i plikiem CSV do deklaracji OSS w portalu BZSt.
Jeśli sprzedajesz konsumentom w innych krajach UE, po przekroczeniu 10 000 € rocznie musisz odprowadzać VAT kraju przeznaczenia i rozliczać go w procedurze One-Stop-Shop (OSS). Raport OSS zestawia tę sprzedaż za ciebie. Znajdziesz go w Finanse → Raport OSS (grupa Eksport i deklaracje).
Zanim zaczniesz
- Podgląd mają wszyscy z uprawnieniem Przeglądanie danych finansowych (np. właściciel, Administracja, Księgowość).
Co pokazuje raport
Domyślnie wybrany jest bieżący kwartał; wyborem okresu po prawej wybierasz inny (OSS rozlicza się kwartalnie). Jeśli pracujesz z kilkoma firmami, filtrem firm ograniczasz raport do jednej firmy. Tabela ma po jednym wierszu na kraj przeznaczenia, stawkę podatku i kraj wysyłki:
| Kolumna | Znaczenie |
|---|---|
| Kraj przeznaczenia | Kraj adresu dostawy (w przeciwnym razie adresu rozliczeniowego) |
| Stawka podatku | Zastosowana stawka VAT |
| Netto | Suma netto pomniejszona o faktury korygujące i storna do faktur z tego samego kwartału |
| VAT | Suma VAT |
| Dokumenty | Liczba faktur i faktur korygujących |
| Opodatkowanie | OSS (kraj przeznaczenia) – podatek kraju przeznaczenia, należy do deklaracji OSS; Krajowo (poniżej progu) – podatek niemiecki, dopóki próg dostaw nie zostanie przekroczony; bez kraju podatkowego (przed przejściem na OSS) – starsze dokumenty |
| Wysyłka z | Kraj, z którego wysłano towar (Kraj lub np. magazyn fulfillment za granicą) |
Nad tabelą widać Sumę sprzedaży wysyłkowej w UE netto i łączny VAT.
Uwzględniane są faktury z VAT dla klientów bez numeru VAT UE w innych krajach UE. Faktury dla firm z numerem VAT UE (odwrotne obciążenie lub dostawa wewnątrzwspólnotowa) nie są uwzględniane.
allverto przelicza dokumenty w walucie obcej na euro po kursie EBC z ostatniego dnia okresu, jak wymaga deklaracja OSS (art. 366 dyrektywy VAT, § 16 ust. 6 UStG). Użyte kursy są widoczne nad tabelą. Jeśli brakuje kursu EBC, allverto używa kursu z dokumentu i informuje o tym.
Korekty wcześniejszych kwartałów
Faktury korygujące i storna do faktur z wcześniejszego kwartału nie należą do sumy bieżącego kwartału, lecz są korektą pierwotnego okresu. Dlatego allverto pokazuje je osobno w żółtym polu nad tabelą – według pierwotnego kwartału, kraju i stawki z kwotą netto, podatkiem i liczbą dokumentów. Nie są ujęte ani w sumie, ani w pliku BZSt. Wprowadź je w portalu BZSt jako korektę deklaracji za pierwotny kwartał.
Próg dostaw
allverto sumuje sprzedaż wysyłkową w UE z poprzedniego i bieżącego roku. Jeśli nie jesteś (jeszcze) zarejestrowany w OSS, pojawia się żółty komunikat:
- Próg dostaw wkrótce osiągnięty – z udziałem w 10 000 € i sumami z obu lat.
- Przekroczony próg dostaw – nowe transakcje z konsumentami w UE mają od teraz stawkę kraju przeznaczenia. Zarejestruj się w procedurze OSS w niemieckim Federalnym Centralnym Urzędzie Podatkowym (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt).
Jeśli pojawi się komunikat „… z niemiecką stawką podatku”, w raporcie są starsze dokumenty bez kraju podatkowego ze stawką 19 % lub 7 %. Wyjaśnij z doradcą podatkowym, czy zostały prawidłowo opodatkowane.
Eksport i deklaracja
| Przycisk | Wynik |
|---|---|
| Eksportuj | Cały raport jako CSV (średnik, otwiera się bezpośrednio w Excelu) z wierszem sumy |
| Deklaracja OSS (BZSt) | CSV w formacie importu BZSt (deklaracja OSS, procedura unijna, wersja 2.0) – tylko wiersze OSS (kraj przeznaczenia), zestawione według kraju, stawki podatku i kraju wysyłki |
Plik BZSt wgrywasz w portalu BZSt w Datei hochladen (prześlij plik) i tam sprawdzasz deklarację przed wysłaniem. Jeśli dla zagranicznego kraju wysyłki brakuje numeru VAT, allverto pokaże to jako komunikat przy tworzeniu pliku.
Częste pytania
W raporcie brakuje mojej sprzedaży w UE.
Sprawdź, czy są to faktury (zamówienia bez faktury się nie liczą), czy klient nie ma numeru VAT UE, czy data faktury mieści się w wybranym okresie i czy filtr firm jest właściwy.
Jak uzyskać dane dla księgowości?
Przychody z zagraniczną stawką podatku trafiają w eksporcie DATEV na konto OSS (sprzedaż wysyłkowa w UE), jeśli wpisano je w ustawieniach finansów w DATEV i konta.