Eksport do kontroli podatkowej
Eksport dokumentów, płatności, faktur zakupowych i powiązanych danych podstawowych z danego okresu w celu udostępnienia danych kontroli podatkowej (GoBD, Z3).
Podczas kontroli podatkowej niemiecki urząd skarbowy może zażądać przekazania danych istotnych podatkowo na nośniku danych (§ 147 ust. 6 AO, „dostęp Z3” według GoBD). Eksport DATEV obejmuje tylko księgowania – dzięki Eksportowi do kontroli podatkowej kontroler otrzymuje dodatkowo dokumenty ze wszystkimi pozycjami oraz dane podstawowe z allverto w formacie, który oprogramowanie kontrolne IDEA wczytuje bezpośrednio. Znajdziesz go w Finanse → Eksport DATEV, karta Kontrola podatkowa.
Zanim zaczniesz
- Eksportować mogą właściciel, Administracja i Księgowość (uprawnienie Tworzenie eksportu do kontroli podatkowej, zob. Użytkownicy i role). Bez tego uprawnienia karta jest ukryta.
- Ustal z kontrolerem lub doradcą podatkowym okres kontroli oraz to, czy potrzebne są pliki PDF dokumentów.
- Dane kasowe przekazujesz osobno jako eksport DSFinV-K z kasy (zob. Eksport TSE i zgłoszenie ELSTER).
Krok po kroku
- Otwórz Finanse → Eksport DATEV i przejdź na kartę Kontrola podatkowa.
- Wybierz Okres (data dokumentu) – domyślnie ustawiony jest poprzedni rok. Jeśli prowadzisz kilka firm, wybierz obok Firmę.
- Sprawdź liczbę rekordów w każdej tabeli.
- W razie potrzeby zaznacz Dołącz pliki PDF dokumentów. Plik będzie wtedy znacznie większy (maksymalnie 300 MB plików na eksport – w przeciwnym razie podziel okres).
- Kliknij Pobierz eksport (ZIP) i przekaż plik kontrolerowi – najlepiej na zaszyfrowanym pendrivie lub drogą wskazaną przez urząd skarbowy.
Co zawiera plik
ZIP zawiera jeden plik CSV na tabelę (UTF-8, średnik, kropka jako separator dziesiętny) oraz plik index.xml według standardu opisu do udostępniania danych (GDPdU). Plik index.xml opisuje kolumny, typy danych i klucze – dzięki niemu IDEA wczytuje wszystkie tabele bez dodatkowych ustawień.
| Tabela | Zawartość |
|---|---|
| Dokumenty | Faktury, faktury korygujące i storna z datą, klientem, rodzajem opodatkowania, walutą, kursem, netto/podatkiem/brutto (także w euro), statusem i sumą kontrolną zarchiwizowanego PDF |
| Pozycje dokumentów | Wszystkie pozycje dokumentów z numerem artykułu, ilością, ceną jednostkową, stawką podatku i kwotami |
| Płatności | Płatności, skonta, odpisy i zwroty dotyczące dokumentów sprzedaży z okresu |
| Faktury zakupowe | Faktury zakupowe z dostawcą, kwotami, statusem, statusem księgowania i stornem |
| Pozycje faktur zakupowych | Podział według stawki podatku, konta księgowego i miejsca powstawania kosztów |
| Płatności dla dostawców | Płatności, skonta i odpisy dotyczące faktur zakupowych z okresu |
| Klienci, Dostawcy, Artykuły | Tylko dane podstawowe występujące w dokumentach i płatnościach z okresu |
Z opcją Dołącz pliki PDF dokumentów ZIP zawiera dodatkowo foldery Belege (zarchiwizowane pliki PDF, niezmienione od wystawienia) i Eingangsrechnungen (wgrane pliki faktur zakupowych).
Protokół
Każdy eksport jest zapisywany z czasem, okresem, firmą, liczbą rekordów i plików, użytkownikiem, nazwą pliku i sumą kontrolną (SHA-256). Lista Wcześniejsze eksporty do kontroli podatkowej znajduje się pod eksportem; dodatkowo powstaje wpis w dzienniku zmian.
Częste pytania
Czy eksport DATEV nie wystarczy?
Eksport DATEV zawiera zapisy księgowe. Kontrola może jednak zażądać także danych z systemów źródłowych – dokumentów z pozycjami, płatności i danych podstawowych w takiej postaci, w jakiej zarejestrowano je w allverto. Właśnie to zawiera ten eksport.
Czy plik zawiera dane osobowe?
Tak: nazwy i adresy klientów oraz dostawców występujących w okresie. Przekazuj plik tylko na żądanie kontroli i usuwaj kopie, gdy nie są już potrzebne.
Dlaczego przy eksporcie firmy brakuje faktur zakupowych?
Faktury zakupowe należą do firmy domyślnej. Jeśli wybierzesz inną firmę, eksport zawiera tylko jej dokumenty sprzedaży i płatności.