Report OSS
Vendite a distanza UE a privati per paese di destinazione e aliquota – con soglia, esportazione per Excel e file CSV per la dichiarazione OSS nel portale del BZSt.
Se vendi a privati in altri paesi UE, oltre i 10.000 € annui devi versare l'IVA del paese di destinazione e dichiararla tramite lo sportello unico (One-Stop-Shop, OSS). Il report OSS riepiloga queste vendite per te. Lo trovi in Finanze → Report OSS (gruppo Esportazioni e dichiarazioni).
Prima di iniziare
- Possono visualizzarlo tutti coloro che hanno il permesso Visualizzare dati finanziari (ad es. titolare, Amministrazione, Contabilità).
Cosa mostra il report
È preimpostato il trimestre corrente; con la selezione del periodo a destra ne scegli un altro (l'OSS si dichiara trimestralmente). Se lavori con più aziende, limiti il report a un'azienda con il filtro aziende. La tabella ha una riga per paese di destinazione, aliquota e paese di spedizione:
| Colonna | Significato |
|---|---|
| Paese di destinazione | Paese dell'indirizzo di consegna (altrimenti dell'indirizzo di fatturazione) |
| Aliquota | Aliquota IVA applicata |
| Netto | Totale netto, meno note di credito e storni di fatture dello stesso trimestre |
| IVA | Somma dell'IVA |
| Documenti | Numero di fatture e note di credito |
| Tassazione | OSS (paese di destinazione) – imposta del paese di destinazione, va nella dichiarazione OSS; Nazionale (sotto soglia) – imposta tedesca finché la soglia non viene superata; senza paese fiscale (prima del passaggio a OSS) – documenti meno recenti |
| Spedito da | Paese da cui è avvenuta la spedizione (Nazionale o ad es. un magazzino di fulfillment all'estero) |
Sopra la tabella trovi il Totale vendite a distanza UE nette e l'IVA complessiva.
Vengono considerate le fatture con IVA a clienti senza partita IVA in altri paesi UE. Le fatture ad aziende con partita IVA (reverse charge o cessione intracomunitaria) non sono incluse.
allverto converte i documenti in valuta estera in euro con il cambio BCE dell'ultimo giorno del periodo, come richiesto per la dichiarazione OSS (art. 366 della direttiva IVA, § 16 c. 6 UStG). I cambi utilizzati sono indicati sopra la tabella. Se manca un cambio BCE, allverto usa il cambio del documento e lo segnala.
Rettifiche di trimestri precedenti
Note di credito e storni relativi a fatture di un trimestre precedente non rientrano nel totale del trimestre in corso, ma sono una rettifica del periodo originario. allverto li mostra quindi separatamente in un riquadro giallo sopra la tabella – per trimestre originario, paese e aliquota con netto, imposta e numero di documenti. Non sono inclusi né nel totale né nel file BZSt. Inseriscili nel portale BZSt come rettifica della dichiarazione del trimestre originario.
Soglia
allverto conteggia le vendite a distanza UE dell'anno precedente e di quello in corso. Se non sei (ancora) registrato all'OSS, compare un avviso giallo:
- Soglia quasi raggiunta – con la quota dei 10.000 € e le somme di entrambi gli anni.
- Soglia superata – le nuove pratiche verso privati nell'UE applicano da ora l'aliquota del paese di destinazione. Registrati al regime OSS presso l'Ufficio centrale federale delle imposte tedesco (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt).
Se compare l'avviso «… con aliquota tedesca», nel report ci sono documenti meno recenti senza paese fiscale al 19 % o al 7 %. Verifica con il tuo consulente fiscale se sono stati tassati correttamente.
Esportare e dichiarare
| Pulsante | Risultato |
|---|---|
| Esporta | L'intero report come CSV (punto e virgola, si apre direttamente in Excel) con riga dei totali |
| Dichiarazione OSS (BZSt) | CSV nel formato di importazione del BZSt (dichiarazione OSS regime UE, versione 2.0) – solo le righe OSS (paese di destinazione), raggruppate per paese, aliquota e paese di spedizione |
Carica il file BZSt nel portale del BZSt in Datei hochladen (carica file) e controlla lì la dichiarazione prima di inviarla. Se per un paese di spedizione estero manca la partita IVA, allverto lo segnala con un avviso durante la creazione.
Domande frequenti
Le mie vendite UE mancano nel report.
Controlla se si tratta di fatture (gli ordini senza fattura non contano), se il cliente è senza partita IVA, se la data della fattura rientra nel periodo scelto e se il filtro aziende è corretto.
Come ottengo i dati per la contabilità?
I ricavi con aliquota estera confluiscono con l'esportazione DATEV sul conto OSS (vendite a distanza UE), se lo hai inserito nelle impostazioni di finanza in DATEV e conti.