Esportazione per la verifica fiscale
Esportare documenti, pagamenti, fatture passive e le relative anagrafiche di un periodo per la consegna dei dati alla verifica fiscale (GoBD, Z3).
Durante una verifica fiscale, l’amministrazione finanziaria tedesca può chiedere che le vengano consegnati i dati fiscalmente rilevanti su un supporto (§ 147, comma 6 AO, «accesso Z3» secondo i GoBD). L’esportazione DATEV copre solo le registrazioni: con l’Esportazione per la verifica fiscale il verificatore riceve in più i documenti con tutte le righe e le anagrafiche di allverto in un formato che il software di revisione IDEA legge direttamente. La trovi in Finanze → Esportazione DATEV, scheda Verifica fiscale.
Prima di iniziare
- Possono esportare il titolare, Amministrazione e Contabilità (permesso Creare l’esportazione per la verifica fiscale, vedi Utenti e ruoli). Senza questo permesso la scheda è nascosta.
- Chiarisci con il verificatore o con il tuo consulente fiscale il periodo di verifica e se servono i PDF dei documenti.
- I dati di cassa li consegni separatamente come esportazione DSFinV-K dalla cassa (vedi Esportazione TSE e comunicazione ELSTER).
Passo dopo passo
- Apri Finanze → Esportazione DATEV e passa alla scheda Verifica fiscale.
- Scegli il Periodo (data del documento): è preimpostato l’anno precedente. Se gestisci più aziende, scegli accanto l’Azienda.
- Controlla il numero di record per tabella.
- Se serve, spunta Includi i PDF dei documenti. Il file diventa molto più grande (al massimo 300 MB di file per esportazione, altrimenti dividi il periodo).
- Clicca su Scarica esportazione (ZIP) e consegna il file al verificatore, preferibilmente su una chiavetta USB cifrata o tramite il canale indicato dall’ufficio delle imposte.
Cosa contiene il file
Lo ZIP contiene un file CSV per tabella (UTF-8, punto e virgola, punto come separatore decimale) e un index.xml secondo lo standard di descrizione per la consegna dei dati (GDPdU). L’index.xml descrive colonne, tipi di dati e chiavi: IDEA legge così tutte le tabelle senza ulteriori impostazioni.
| Tabella | Contenuto |
|---|---|
| Documenti | Fatture, note di credito e storni con data, cliente, regime IVA, valuta, cambio, netto/imposta/lordo (anche in euro), stato e checksum del PDF archiviato |
| Righe dei documenti | Tutte le righe dei documenti con codice articolo, quantità, prezzo unitario, aliquota e importi |
| Pagamenti | Pagamenti, sconti, stralci e rimborsi sui documenti di vendita del periodo |
| Fatture fornitore | Fatture passive con fornitore, importi, stato, stato di registrazione e storno |
| Righe delle fatture fornitore | Ripartizione per aliquota, conto di contabilità generale e centro di costo |
| Pagamenti ai fornitori | Pagamenti, sconti e stralci sulle fatture passive del periodo |
| Clienti, Fornitori, Articoli | Solo le anagrafiche che compaiono nei documenti e nei pagamenti del periodo |
Con Includi i PDF dei documenti, lo ZIP contiene inoltre le cartelle Belege (PDF archiviati, invariati rispetto all’emissione) ed Eingangsrechnungen (file caricati delle fatture passive).
Registro
Ogni esportazione viene registrata con data e ora, periodo, azienda, numero di record e file, utente, nome del file e checksum (SHA-256). L’elenco Esportazioni precedenti per la verifica fiscale si trova sotto l’esportazione; c’è inoltre una voce nel registro delle modifiche.
Domande frequenti
L’esportazione DATEV non basta?
L’esportazione DATEV contiene registrazioni contabili. La verifica può però richiedere anche i dati dei sistemi a monte: documenti con righe, pagamenti e anagrafiche così come registrati in allverto. È esattamente ciò che contiene questa esportazione.
Il file contiene dati personali?
Sì: nomi e indirizzi dei clienti e dei fornitori che compaiono nel periodo. Consegna il file solo su richiesta della verifica ed elimina le copie appena non servono più.
Perché mancano le fatture passive nell’esportazione di un’azienda?
Le fatture passive appartengono all’azienda predefinita. Se scegli un’altra azienda, l’esportazione contiene solo i suoi documenti di vendita e pagamenti.